Comunidades Brasileiras no Exterior: Entenda o impacto do fim do IR de25%.
Tempo de leitura: 15 minutos
- Aposentados brasileiros no exterior enfrentavam uma alíquota de 25% de Imposto de Renda.
- A Lei 14.596/2023 mudou essa regra, aplicando a tabela progressiva do IR.
- Entenda como isso afeta sua aposentadoria e como garantir seus direitos.
Tabela de Conteúdos
- O que Era a Retenção de 25% de IR para Aposentados no Exterior?
- A Grande Mudança: O Fim da Alíquota de 25% com a Lei 14.596/2023
- Como Funciona a Tributação da Aposentadoria no Exterior AGORA?
- Isenção e Dupla Tributação: Como os Acordos Internacionais Protegem Você?
- Passo a Passo: O que Fazer para Garantir a Aplicação da Nova Regra?
O que Era a Retenção de 25% de IR para Aposentados no Exterior?Até o início de 2023,ว่ากฎหมายกำหนดให้ผู้รับบำนาญหรือเงินบำนาญ INSS ที่อาศัยอยู่ต่างประเทศต้องถูกหักภาษีรายได้ 25% โดยตรงจากแหล่งเงินบำนาญหรือเงินบำนาญที่จ่ายโดยแหล่งบราซิล กฎนี้ถูกมองว่าไม่ยุติธรรมและสร้างภาระทางการเงินอย่างมากต่อผู้รับบำนาญชาวบราซิลในต่างประเทศ
การหักภาษี 25% ไม่ได้คำนึงถึงความสามารถในการจ่ายภาษีของแต่ละคน ทำให้ผู้รับบำนาญที่มีรายได้ต่างกันถูกหักภาษีในอัตราเดียวกัน
- ไม่มีการยกเว้น: ไม่มีการยกเว้นภาษีสำหรับผู้รับบำนาญที่มีรายได้น้อย
- อัตราภาษีเดียว: อัตราภาษี 25% สูงกว่าอัตราภาษีที่ผู้อาศัยในบราซิลจ่าย
- ไม่มีการคืนภาษี: การหักภาษีแบบ “พิเศษ” ทำให้ไม่สามารถยื่นแบบแสดงรายการเพื่อขอคืนภาษีได้
A Grande Mudança: O Fim da Alíquota de 25% com a Lei 14.596/2023
การเปลี่ยนแปลงครั้งสำคัญเกิดขึ้นเมื่อวันที่ 30 พฤษภาคม 2023 ด้วยการลงนามใน Lei nº 14.596/2023 ซึ่งเปลี่ยนกฎการเก็บภาษีสำหรับผู้ไม่พำนักในบราซิล
กฎหมายใหม่กำหนดให้ผู้รับบำนาญและเงินบำนาญที่อาศัยอยู่ต่างประเทศถูกเก็บภาษีตาม ตารางภาษีแบบก้าวหน้า เช่นเดียวกับผู้ที่อาศัยอยู่ในบรางิล
- การประยุกต์ใช้ตารางภาษีก้าวหน้า: อัตราภาษีจะแตกต่างกันไปตามรายได้
- สิทธิในการยกเว้นภาษี: ผู้รับบำนาญที่มีรายได้น้อยจะได้รับการยกเว้นภาษี
- ความยุติธรรมทางภาษี: การเก็บภาษีตามความสามารถในการจ่าย
Como Funciona a Tributação da Aposentadoria no Exterior AGORA?
ปัจจุบัน การเก็บภาษีบำนาญหรือเงินบำนาญที่จ่ายให้กับผู้ที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศจะใช้ ตารางภาษีแบบก้าวหน้า เช่นเดียวกับผู้ที่อาศัยอยู่ในบราซิล
ตัวอย่างเช่น ผู้รับบำนาญที่มีรายได้ R$4.000,00 จะถูกหักภาษีประมาณ R$355,00 แทนที่จะเป็น R$1.000,00 ตามกฎเดิม
Isenção e Dupla Tributação: Como os Acordos Internacionais Protegem Você?
บราซิลมีข้อตกลงระหว่างประเทศกับหลายประเทศเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน
- ประเทศที่บราซิลมีสิทธิ์เก็บภาษี: เช่น โปรตุเกสและญี่ปุ่น
- ประเทศที่การเก็บภาษีเป็นสิทธิ์ของผู้อาศัย: เช่น สเปน เยอรมนี และสหราชอาณาจักร
- กรณีพิเศษ – สหรัฐอเมริกา: บราซิลไม่มีข้อตกลงเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อนกับสหรัฐอเมริกา
Passo a Passo: O que Fazer para Garantir a Aplicação da Nova Regra?
- แจ้งการออกจากบราซิล: ทำการ “Comunicação de Saída Definitiva do País (CSD)”
- ตรวจสอบใบแจ้งยอดเงินบำนาญ: ตรวจสอบรหัสการหักภาษีในใบแจ้งยอด
- แจ้งที่อยู่ต่างประเทศให้กับ INSS: และนำเสนอเอกสารรับรองถิ่นที่อยู่อาศัย
- ขอคืนภาษีที่จ่ายเกิน: หากคุณถูกหักภาษี 25% ในช่วง 5 ปีที่ผ่านมา คุณสามารถฟ้องร้องเพื่อขอคืนภาษี
1. Eu ainda posso ser taxado em 25% mesmo com a nova lei?
Não. A Lei 14.596/2023 revogou a alíquota de 25% para aposentadorias e pensões.
2. Qual a diferença entre a Comunicação de Saída Definitiva (CSD) e a Declaração de Saída Definitiva (DSD)?
A CSD informa à Receita Federal sua intenção de não mais ser residente fiscal.
3. Aposentado brasileiro em Portugal paga imposto no Brasil?
Sim, o acordo entre Brasil e Portugal permite que o Brasil tribute as aposentadorias na fonte.
Conclusão: Um Novo Horizonte para Aposentados Brasileiros no Exterior
O fim da alíquota de 25% representa uma mudança significativa para os aposentados brasileiros no exterior.
É crucial entender as novas regras e garantir que seus direitos sejam respeitados.